Задача: составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, произвести необходимые расчеты
Добрый день Уважаемые форумчане! Очень необходима ваша помощь! Решаю задачу, не всё получается, многое забыла. Буду благодарна за вашу помощь, проверьте пожалуйста мои решения!)
1. Получено в кассу на командировочные расходы 25 000 Д 50 К 71
2. Выдано на командировочные расходы Доброхотову С.И. 25 000 Д 71 К 50
3. Израсходовано согласно приложенным документам:
- проездные документы к месту командировки и обратно 12 000
НДС Д 19 К 60 2160
- счет гостиницы 4000
НДС Д 19 К 60 720
4. Внесен в кассу от Доброхотова С.И. остаток неиспользованного аванса 2 620 Д 50 К 71
5. Приобретен хозяйственный инвентарь (сроком полезного использования менее 12 месяцев) 13 000 Д К
Начислен НДС Д 19 К 60 2 340
6. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 1130000 Д 50 К 51
7. Выдана заработная плата за февраль 1 110 000 Д 70 К 50
8. Депонирована заработная плата 20 000 Д 70 К 76
9. Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы 20 000 Д 51 К 50
10. Сдан остаток неиспользованного аванса Соколовой В.Г. 2000 Д 50 К 71
11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 430 000 Д 60 К 51
12. Перечислено СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса 283 200 Д 60 К 51
13. Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный токарный станок 380 000 Д 62 К 51
14. Оплачено по счету №38 за приобретенные компьютеры 188 800 Д К
15. Поступило от покупателей за проданную продукцию 2 200 000 Д 51 К 62
16. Перечислено с расчетного счета:
- в пенсионный фонд 260 000 Д 67.2 К 51
- в фонд социального страхования 36 000 Д 67.1 К 51
- в фонд обязательного медицинского страхования 39 000 Д 67.3 К 51
- налог на доходы физических лиц 150 000 Д 90 К 51
- налог на добавленную стоимость 84 030 Д 90.3 К 51
- другие авансовые платежи по налогам 350 700 Д К 51
17. Оплачено поставщику согласно платежному требованию №12 от 9 марта 1 475 000 Д 60 К 51
18. Оплачено поставщику согласно платежному требованию №15 от 21 марта 283 000 Д 60 К 51
19. Акцептован счет поставщика и оприходованы основные материалы
покупная стоимость 1 250 000 Д 10 К 60
НДС Д 19 К 60 225 000
20. Акцептован счет поставщика и оприходованы покупные полуфабрикаты и вспомогательные материалы:
покупная стоимость 240 000 Д 10 К 60
НДС Д 19 К 60 43 200
21. Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости на производство готовой продукции 950 000 Д 20 К 10
22. Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости
- в основное производство 150 000 Д 20 К 10
- на общепроизводственные нужды 60 000 Д 25 К 10
- на хозяйственные нужды заводоуправления 35 000 Д 26 К 10
23. Принят к оплате счет СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса
- стоимость работ 240 000 Д 08 К 60
- НДС Д 19 К 60 43 200
24. Продан токарный станок:
- договорная цена 380 000 Д К
НДС Д 19 К 60 68 400
- первоначальная стоимость 330 000 Д К
- амортизация 6000 Д 20 К 02
25. Принят к оплате счет за компьютеры:
стоимость компьютеров 160 000 Д К
НДС Д 19 К 60 28 800
26. Приняты к учету компьютеры по первоначальной стоимости ? Д К
27. Начислена амортизация основных средств:
- производственных цехов 210 000 Д 20 К 02
- заводоуправления 190 000 Д 29 К 02
28. Начислена амортизация товарного знака А=? Д 20 К 02
29. Начислена заработная плата:
- производственным рабочим за изготовление продукции 590 000 Д 20 К 70
- персоналу обслуживающему производственные цеха 360 000 Д 20 К 70
- персоналу аппарата управления 290 000 Д 26 К 70
30. Начислено на социальное страхование и обеспечение от суммы оплаты труда (по действующим ставкам):
- производственных рабочих Д 20 К 69 ?
- персонала обслуживающего производственные цеха Д 20 К 69 ?
- персонала аппарата управления Д 26 К 69 ?
31. Удержан из начисленной заработной платы налог на доходы физических лиц 150 000 Д 70 К 68
32. Начислен авансовый платеж по транспортному налогу 2 800 Д К
33. Определены и списаны общепроизводственные расходы ? Д К
34. Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по рыночным ценам 2 420 000 Д К
в т.ч. НДС Д 19 К 60 435 600
35. Списана фактическая себестоимость отпущенной покупателям продукции 1 980 000 Д 90 К 43
1. Получено в кассу на командировочные расходы 25 000 Д 50 К 71
2. Выдано на командировочные расходы Доброхотову С.И. 25 000 Д 71 К 50
3. Израсходовано согласно приложенным документам:
- проездные документы к месту командировки и обратно 12 000
НДС Д 19 К 60 2160
- счет гостиницы 4000
НДС Д 19 К 60 720
4. Внесен в кассу от Доброхотова С.И. остаток неиспользованного аванса 2 620 Д 50 К 71
5. Приобретен хозяйственный инвентарь (сроком полезного использования менее 12 месяцев) 13 000 Д К
Начислен НДС Д 19 К 60 2 340
6. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 1130000 Д 50 К 51
7. Выдана заработная плата за февраль 1 110 000 Д 70 К 50
8. Депонирована заработная плата 20 000 Д 70 К 76
9. Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы 20 000 Д 51 К 50
10. Сдан остаток неиспользованного аванса Соколовой В.Г. 2000 Д 50 К 71
11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 430 000 Д 60 К 51
12. Перечислено СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса 283 200 Д 60 К 51
13. Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный токарный станок 380 000 Д 62 К 51
14. Оплачено по счету №38 за приобретенные компьютеры 188 800 Д К
15. Поступило от покупателей за проданную продукцию 2 200 000 Д 51 К 62
16. Перечислено с расчетного счета:
- в пенсионный фонд 260 000 Д 67.2 К 51
- в фонд социального страхования 36 000 Д 67.1 К 51
- в фонд обязательного медицинского страхования 39 000 Д 67.3 К 51
- налог на доходы физических лиц 150 000 Д 90 К 51
- налог на добавленную стоимость 84 030 Д 90.3 К 51
- другие авансовые платежи по налогам 350 700 Д К 51
17. Оплачено поставщику согласно платежному требованию №12 от 9 марта 1 475 000 Д 60 К 51
18. Оплачено поставщику согласно платежному требованию №15 от 21 марта 283 000 Д 60 К 51
19. Акцептован счет поставщика и оприходованы основные материалы
покупная стоимость 1 250 000 Д 10 К 60
НДС Д 19 К 60 225 000
20. Акцептован счет поставщика и оприходованы покупные полуфабрикаты и вспомогательные материалы:
покупная стоимость 240 000 Д 10 К 60
НДС Д 19 К 60 43 200
21. Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости на производство готовой продукции 950 000 Д 20 К 10
22. Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости
- в основное производство 150 000 Д 20 К 10
- на общепроизводственные нужды 60 000 Д 25 К 10
- на хозяйственные нужды заводоуправления 35 000 Д 26 К 10
23. Принят к оплате счет СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса
- стоимость работ 240 000 Д 08 К 60
- НДС Д 19 К 60 43 200
24. Продан токарный станок:
- договорная цена 380 000 Д К
НДС Д 19 К 60 68 400
- первоначальная стоимость 330 000 Д К
- амортизация 6000 Д 20 К 02
25. Принят к оплате счет за компьютеры:
стоимость компьютеров 160 000 Д К
НДС Д 19 К 60 28 800
26. Приняты к учету компьютеры по первоначальной стоимости ? Д К
27. Начислена амортизация основных средств:
- производственных цехов 210 000 Д 20 К 02
- заводоуправления 190 000 Д 29 К 02
28. Начислена амортизация товарного знака А=? Д 20 К 02
29. Начислена заработная плата:
- производственным рабочим за изготовление продукции 590 000 Д 20 К 70
- персоналу обслуживающему производственные цеха 360 000 Д 20 К 70
- персоналу аппарата управления 290 000 Д 26 К 70
30. Начислено на социальное страхование и обеспечение от суммы оплаты труда (по действующим ставкам):
- производственных рабочих Д 20 К 69 ?
- персонала обслуживающего производственные цеха Д 20 К 69 ?
- персонала аппарата управления Д 26 К 69 ?
31. Удержан из начисленной заработной платы налог на доходы физических лиц 150 000 Д 70 К 68
32. Начислен авансовый платеж по транспортному налогу 2 800 Д К
33. Определены и списаны общепроизводственные расходы ? Д К
34. Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по рыночным ценам 2 420 000 Д К
в т.ч. НДС Д 19 К 60 435 600
35. Списана фактическая себестоимость отпущенной покупателям продукции 1 980 000 Д 90 К 43
Comments
-
Добрый день. В п. 1 -получено в кассу - получено из банка Дт50Кр51
По п. 3 . стоимость проезда и гостиницы Вы отразили, но нет проводки, показывающей уменьшение п/о средств. Если Вы для отражения расходов на проезд и гостиницу используете 60, то Дт60Кр71
По п. 13 по условиям - деньги поступили к Вам, а по проводке - Вы заплатили покупателю, т.е. Дт51Кр62(ведь в п. 15 Вы сделали правильно)
По п. 14 не важно, что Вы приобретаете, когда стоит в условиях оплата поставщикам, всегда Дт60Кр51(в п.12 ведь правильно)
В п. 16. Расчеты с внебюджетными фондами(ПФ, ФОМС, ФСС) отражаются по сч. 69, по соответствующим субсчетам(начисление же в п. 30 сделали по сч. 69). Расчеты с бюджетом отражаются по сч. 68, так же субсчетам. Чаще всего НДФЛ - это 68.1, НДС -68.2
В п. 24. поступление ОС отражается с применением сч. 08 Дт08Кр60, а когда вводят в эксплуатацию(принимают к учету в составе ОС), то переводят на сч. 01Дт01Кр08(это п. 26)
В п. 28. Товарный знак, на который начисляется амортизация - это объект НМА, его стоимость отражается по сч. 04, а начисление амортизации по сч.05. Я бы отнесла амортизацию товарного знака на сч. 26, т.е. Дт26Кр05
В п. 29 и 30 -обслуживающие производственные цеха - это сч. 25, а в п. 27 - заводоуправление - сч. 26
В п. 24 и 34 - НДС, по суммам, предъявленным покупателям, отражается Дт90Кр68.2. Проводка Дт19Кр60 имеет отношение к НДС, полученному от поставщиков.
Не совсем понятен п. 23. Дело в том, что не известно, чей это офис - свой или арендуемый, капитальный ремонт или текущий. Но исходя из отсутствия в тексте задания условия про увеличение остаточной стоимости офиса, можно предположить, что ремонт текущий, а значит его стоимость отражается по сч. 26, Дт26Кр60. -
Большое спасибо!!!!!!!!💐
